Ип обнал

Незаконно и очень опасно: легальных способов «обналички» больше не существует

Ип обнал

Любые схемы вывода денежных средств в наличные деньги способны погубить ваш бизнес

Борьбой с обналичиванием денежных средств ФНС вместе с другими органами власти занята последние несколько лет и регулярно отчитывается о достигнутых результатах.

Так, еще в 2018 году зампред ЦБ РФ Дмитрий Скобелкин похвалился, что можно считать победу с «обналом» состоявшейся. По его словам, издержки для вывода средств в наличные капиталы выросли до 15-20%, что делает данную процедуру бессмысленной – дешевле и безопаснее работать законными методами.

Увы, если для покрытия мелких хозяйственных и командировочных расходов компания может на законных основаниях снять со всего счета наличные средства, то вот для коррупционных бонусов чиновникам при участии в госзакупках, а также для выплат «серых» зарплат никаких вариантов «законного» обналичивания придумать невозможно. Да и не нужно: ведь потребности компании в наличных деньгах сами по себе незаконны, а потому незаконны и все без исключения способы получения этой самой налички.

Если нужен «нал» – стоит ли рисковать?

Данная публикация ни в коем случае не рассказывает о законных способах вывода денежных средств в наличные средства. Сразу скажем – их не существуют. Компании активно используют различные нелегальные схемы, которые в большинстве своем рано или поздно вскрываются налоговой службой и правоохранительными органами, чем влекут массу проблем и для компании-источника средств, и для «обнальщиков».

Мы предостерегаем от использования ЛЮБЫХ способов обналичивания средств компании – все они незаконны, опасны и ничем хорошим для вас не закончатся. И вот почему.

В 2018-2019 годах были популярных два основных способа вывода наличных денежных средств:

  1. Фиктивные договоры с ИП – так называемыми «дропами» от английского глагола drop – «сбросить».
  2. Цепочки из подставных юрлиц, популярные как для получения незаконного возмещения НДС, так и для вывода наличных средств через фиктивных сотрудников.

Эксперты опасаются, что в 2020 году может добавиться и еще один способ – «слив» денежных средств в пользу самозанятых граждан, являющихся плательщиками налога на профессиональный доход (НПД).

Расскажем вкратце об опасностях каждого метода и чем он грозит компании, решившей обналичить денежные средства с их помощью.

Такая схема используется как для вывода средств, так и для возмещения НДС. Компания получает незаконное возмещение, а попутно «налит» деньги через фиктивных сотрудников. А попутно еще и не платит за них страховые взносы, избавляясь от компании через банкротство, когда долги достигнут критической массы.

Одна из схем получения возмещения НДС за отсутствовавшую сделку – это «псевдоэкспорт».

Через подставные фирмы готовится пакет документов на вывоз за пределы РФ товаров, через коррупционные связи в таможне оформляется соответствующая декларация на вывоз товара и принимаются средства за, якобы, реализованный товар.

Собранные документы уходят в налоговую и, вуаля, фирма получает возмещение НДС. Точнее – получала ранее.

Сегодня налоговая совместно с Росфинмониторингом не только отслеживает такие операции, но и анализирует еще множество факторов, которые даже из самой продвинутой цепочки сделают лакомый кусок для надзорных органов как в части неуплаченных налогов, так и в «обнале». А любые долги по выплатам работникам (взносы в ПФР, ФСС и т.д.) дополнительно сигнализируют «органам»: там еще и «обнал»!

ФНС обращает внимание на:

  • Наличие реальной технической и производственной возможности оказать те или иные услуги каждой из фирм в цепочке. Если в «змейке» из десятка фирм затесалась компания с единственным сотрудником-директором, но каким-то образом эта фирма поставляет товары на миллионы рублей, где-то хранит их, как-то перевозит (по бумагам, конечно же) – ждать беды;
  • Автоматическая система контроля АСК НДС анализирует операции вплоть до 7-го порядка (именно так – до семи транзакций по одной сделки) и все сомнительные операции предоставляет налоговикам на более тщательное изучение. Особенно если средства финальным получателем раскинуты по счетам ИП;
  • Аффилированность фирм. Учредители могут быть разными, как и директора, но если вдруг у 2-3 компаний из цепочки окажутся общие сотрудники, даже рядовые, пристального внимания не избежать.

Можно смело сказать, что «цепочки фирм» для «обнала» не работают! Даже если эта схема не связана с НДС и, казалось бы, лишена пристального внимания со стороны ФНС – налоговики все равно смогут вычислить подозрительные операции, сопоставив, например, IP и МАС-адреса устройств, которые им по запросу предоставят банки. И удивительно, если все операции в пяти фирмах выполнены из одного офиса и с одного компьютера. Совпадение?

Основная по распространенности схема «обнала» – это перечисление денег за фиктивные услуги в пользу ИП. Существуют целые сети для обналичивания денег таким способом, и, даже сейчас, несмотря на все издержки, они есть и ведут свою деятельность.

ИП в этом случае рискует получить «чёрный список» во всех банках или даже попасть на заметку в ФНС или Росфинмониторинг. Но подчас ему эти риски куда менее важны, чем возможность немного заработать, ничего не делая.

  1. Поставщик услуг «обнала» предоставляет своего ИП, которых у него небольшая армия. Это студенты, маргиналы, безработные жители сельской местности и прочие товарищи, которым реальные риски для ИП от этой операции бессмысленны.

  2. С ИП заключается договор на услуги, которые проблематично проверить на реальность. Консультирование, разработка документации, информационные услуги. Составляется акт выполненных работ, деньги уходят ИП.

  3. ИП снимает деньги со счета, благо, что имеет на это право без лишних документов и проволочек, а затем отдает «нужному человеку», оставив себе 10%.

Такая схема может существовать достаточно долго лишь в случае, если такой ИП работает с одной компанией, находящейся с ним в одном регионе, платит все налоги, взносы, регулярно сдает отчетность.

Формально, властям такой персонаж даже неинтересен, но когда на такого «дропа» вдруг начинают падать многомиллионные суммы с разных компаний, да еще и по кодам деятельности, не имеющим к нему отношения – возникают вопросы.

И далее начинается раздача бонусов: начиная от комплексных и выездных налоговых проверок, заканчивая уголовными делами за неуплату налогов, проверкой документов и другими «приятными» последствиями.

«Самозанятые» – новый способ обнала?

Работающие в рамках нового налогового режима лица с режимом НПД, оказывающие услуги, могут оказывать их и юридическим лицам, выплачивая с дохода 6% безо всяких выплат в страховые фонды.

Изначально все предвещали этому режиму активное использование в качестве способа незаконного обналичивания денежных средств, но на практике становится ясно, что основным тормозом для махинаций станет ограничение по объему дохода для плательщика НПД. Только 2.4 млн. рублей в год (!), что существенно снижает привлекательность этого режима в глазах любителей незаконных методов «обнала».

Да и ФНС обещает особенно пристально проверять все сделки между юрлицами и самозанятыми, выискивая лиц, принудительно переведённых на новый налоговый режим из числа штатных работников.

Так как победить «обнал»?

Отвечая на главный вопрос о том, что же нужно чтобы победить «обнал» в компании, можем сделать следующие (и весьма наивные) выводы:

  1. Платить только «белую» заработную плату своим работникам. Можно сколько угодно сетовать на то, что компании лишают работников права на соцпакет, предлагая «серую схему».

    Но! Сами работники охотно согласятся на 110 тысяч «в серую», чем на 100 тысяч – «в белую», из которых им достанется только 87 тысяч, а вот работодателю они обойдутся в 140 минимум.

  2. Не участвовать в сомнительных коррупционных схемах, требующих выплаты незаконного вознаграждения или откатов.

Если ваша компания готова соблюдать эти два простых правила – проблема «обнала» вас вообще не касается. Если же нет… Возможно, бороться нужно не с «обналом», а с причинами, которые делают существование фирм без него просто невозможным?

Татьяна Проценко – адвокат, управляющий партнер юридической компании «Проценко и Партнеры».

Нашли опечатку в тексте? Выделите её и нажмите ctrl+enter

Источник: https://newizv.ru/news/economy/26-02-2020/nezakonno-i-ochen-opasno-legalnyh-sposobov-obnalichki-bolshe-ne-suschestvuet

Обналичивание денег через ИП: ответственность, схемы, последствия для участников

Ип обнал

Для чего, в сущности, нужен обнал? Если не брать во внимание явное воровство из бюджета, к обналу прибегают обычно в 3-х случаях:

• Выплата конвертной зарплаты

• Откаты (так называемые, подарки)

• Личные нужды собственника

Безобидные с виду статьи толкают бизнесменов на умышленное преступление. Именно в таком контексте — как противоправное деяние — обналичивание средств и упоминается в прессе и судебной практике. Причины этого — цели, ради которых производится обналичка. А также методы, которые используют для нее.

Поговорим о методах.

Чаще всего обналичивают средства, совершая мнимые сделки. Их участниками — непосредственными или в цепочке — становятся ООО – фирмы однодневки, индивидуальные предприниматели или простые физические лица.

При совершении таких сделок в бюджет не уплачиваются налоги, страховые взносы и другие сборы. Это одна из причин наступления уголовной ответственности по операциям обналичивания. Она установлена статьями 199, 199.1 УК РФ.

Справедливости ради скажу, что многие предприниматели не стремятся таким образом заработать. Они просто вынуждены снижать налоги путем обнала. Это обусловлено сложившейся ситуацией в малом и среднем бизнесе. К сожалению, снижение налогов в наше время — это часто вопрос выживания самого бизнеса в обмен на возможные уголовные последствия.

Но есть и такие предприниматели, которые используя свое ИП не прочь подзаработать! Они специально открывают ИП, чтобы предоставить за n-й % бизнесменам наличку.

В разные периоды такой процент варьировался от 0,5% до 12%. Все зависит, как говориться, от качества услуги! Менее качественная услуга – менее защищенная схема – меньший процент.

Более качественная услуга – и процент больше, но зато и гарантии выше (если так можно сказать).

Ну а предпринимателю, как на рынке, приходится самому выбирать: дешевле или дороже брать услугу!

Однако налоговые органы знают об этих схемах не хуже предпринимателей. И постоянно ищут способы если не закрыть схему, то хотя бы наказать за ее использование.

В рассмотренном нами деле (Президиумом ВАС РФ, дело № А65-28019/2011) ИП применяя ЕНВД и УСН одновременно (вид деятельности — оказание автотранспортных услуг по перевозке), получал значительные денежные средства с назначением платежа «оплата услуг».

Эти денежные средства предприниматель снимал со своего счета в основном в день поступления денег на расчетный счет или на следующий. Либо перечислял денежные средства на банковскую карту жены, где также производилось снятие наличных в «сжатые сроки».

Данная ситуация заинтересовала налоговый орган, который без особого труда увидел данную схему. Тем более, что речь шла о сумме свыше 23 млн. руб., зачисленной на счет ИП за период 15 мес.! Ну не промышленные, конечно, масштабы, но сумма показалась для ИФНС значительной!

Поговорим об ответственности.

Инспекторы заподозрили схему обналичивания. Они направили запросы в отношении организаций-контрагентов в налоговые органы и в правоохранительные органы по месту учета этих компаний. А также требование самому ИП.

На поверку крнтрагенты оказались фирмами-однодневками, а сам предприниматель не смог представить в ходе проверки доказательств, подтверждающих фактическое оказание услуг по перевозке грузов. Единственными подтверждающими документами были платежные поручения. Ни о каких договорах и тем более, товарно-транспортных накладных не могло быть и речи!

Налоговая доказала в рассматриваемом деле отсутствие реальной хозяйственной деятельности!

На этом основании налоговым органом и судом был сделан вывод, что доход получен вне рамок осуществления предпринимательской деятельности и подлежит включению в налоговую базу по НДФЛ. Это позволило доначислить предпринимателю НДФЛ на сумму свыше 3 млн. рублей, а также пени и штрафы на сумму свыше 1,7 млн. рублей.

Таким образом, «упрощение» схемы работы предпринимателем обернулось для него доначислениями. Причем в данном деле заказчики обналички действовали осторожно — выйти на них налоговые органы не смогли.

И применили новую тактику — не стали доказывать факт обналички, а обосновали отсутствие связи получения средств с предпринимательской деятельностью.

Возможно, что эту тактику будут внедрять повсеместно, особенно учитывая, что это решение поддержано Президиумом ВАС РФ.

О чем следует помнить бизнесмену: Обвинения в обналичке грозят любой компании. Касаться они могут как самостоятельного обналичивания денег, так и услуг сомнительных фирм: ООО и ИП. Несмотря на то, что инспекторы обычно опираются на косвенные доказательства (редко, кто ловит курьера за руку), суды прислушиваются к ним.

Слабые места большинства схем — это сомнительные контрагенты, нереальные услуги, перечисления в адрес ИП и физлиц и расходы, оплаченные неучтенной наличкой.

Выхода два: Либо не работайте по таким схемам. Либо заранее продумайте линию защиты, если фискалы Вас заподозрят и предъявят претензии.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5af0592cfd96b16361b94da2/obnalichivanie-deneg-cherez-ip-otvetstvennost-shemy-posledstviia-dlia-uchastnikov-5b4f21e80922d200a82bf753

Обналичка денег – схемы обналичивания через ип и наказание за нарушение закона – Администрация Благодарненского городского округа Ставропольского края

Ип обнал

Преступные схемы, позволяющие получать незаконную прибыль, создаются и внедряются в практику постоянно. Еще в 90-е использовалось обналичивание денег, то есть незаконный вывод средств со счетов юрлиц. Несмотря на популярность методики отдельная статья в УК РФ, разбирающая правонарушение, не введена. Законодатель решил проблему иначе.

Разберем, какая уголовная ответственность предусмотрена за обналичку, под какие статьи УК подпадает правонарушение. А также в чем таковое выражается и почему законодатель не выделил обнал в отдельную статью.

Смысл обналички

Правила оборота денег на счетах юрлиц и индивидуальных предпринимателей описаны в статьях ГК. К примеру, ст. 286 содержит норму об обязательном расчете контрагентов безналичным способом. Введена таковая, в том числе с целью осуществления контроля оборотов каждого отдельного предприятия, являющегося налогоплательщиком. Ведь сбор в бюджет исчисляется на основании оборота или прибыли.

Незаконное обналичивание состоит в выводе денег из баланса фирмы. Без объективного обоснования операция является незаконной. Переводить деньги разрешено только для:

  • развития производства (контрагентам);
  • организации работы администрации;
  • выплаты дивидендов;
  • осуществления иных законных операций.

Важно: каждая трата юрлица или индивидуального предпринимателя должна быть обоснована документально. Иначе проверяющие органы могут заподозрить обналичку денег.

Распоряжение средствами компании так строго нормируется с тем, чтобы избежать укрытия таковых от налогообложения. После выплат в бюджет собственник может распределять прибыль любым образом. Правонарушители же пытаются вывести из поля зрения налоговой инспекции как можно больше денег. Способы, которыми проводится незаконное обналичивание, разнообразны. Рассмотрим самые популярные.

Известные методы обналички

Количество операций, проводимых фирмами в правовом поле, ограничено. На их основе строится механизм укрытия от налогообложения. Поэтому нелегальные финансовые операции (обнал) обычно маскируют под законные. Самыми распространенными являются следующие:

  • использование фирм-однодневок;
  • проведение средств через банки;
  • перевод индивидуальным предпринимателям;
  • выплата дивидендов;
  • привлечение средств маткапитала;
  • создание липовых контрагентов.

Схема через фирмы-однодневки состоит в том, что участник рынка регистрирует иное предприятие на реальное лицо. С фирмой заключается договор на поставку товаров или услуг. На его основании переводятся средства.

Деньги снимаются со счета, а фирма закрывается. Кроме того, бухгалтер сумму вносит в убытки предприятия. А это уменьшает базу налогообложения. В таковой ситуации могут привлечь к ответственности владельцев обоих предприятий.

Сложность состоит в сборе доказательной базы, подтверждающей обналичку.

Похоже по сути и форме на вышеописанное незаконное обналичивание денег фирмы через подставное предприятие. ИП или ООО регистрируется на «липовый» паспорт. То есть документ вполне реальный.

Но принадлежит или умершему, или обворованному человеку. Мошенник переводит деньги со счета предприятия липовому контрагенту в рамках договора. Затем они снимаются и тратятся на собственные нужды.

А поддельное ООО даже закрывать не требуется. Ведь оно оформлено на подложный паспорт.

Банковские учреждения в преступных схемах используются только с согласия менеджеров. Без участия работника финансовой организации обналичивание денежных средств невозможно. Транзакции проводит специалист.

Он старается перегнать сумму через счета большого количества банков, чтобы трудно было отследить операции. В настоящее время такие схемы используются довольно редко. Банковские транзакции контролируются крайне жестко.

Кроме того, наказание в случае выявления махинаций настигнет и недобросовестного финансиста.

Раньше преступники переводили незаконным способом деньги на счета физлиц. Но таковая операция требует документального оформления. К примеру, фирма может приобретать у людей материалы, информацию и иное. Операция оформляется на подставных лиц.

Им за «товар» переводят деньги. Сумма, таким образом, дробится. А за небольшое нарушение уголовной ответственности преступник не подвергается. Чтобы его наказать за обналичивание, нужно доказать незаконность всех переводов, что не так просто.

Следующая схема реализуется путем преступного сговора с индивидуальным предпринимателем. Организация (юрлицо) заключает с ИП договор об оказании услуг (чаще всего). Деньги отправляются на счет предпринимателя и делятся в оговоренных пропорциях. «Законность» операции подтверждается договором и актом выполненных работ. Контрагенты подписывают документы, считая себя в полной безопасности.

Выплата дивидендов – это вполне законная операция. Но только в том случае, если они отчисляются с прибыли после уплаты налогов. Кроме того, акционеры также обязаны внести в бюджет взнос с доходов физических лиц. Преступной в данном случае является попытка уклониться от налогообложения. То есть дивиденды переводят физлицам без взимания с них взноса в казну.

С 2009 года практикуется схема с маткапиталом. Обналичивание происходит путем оформления поддельной сделки купли-продажи жилого помещения. На основании договора ПФР перечисляет деньги, которые впоследствии снимаются со счета преступником.

Существуют иные схемы обнала, они менее распространены. Но уже из вышеописанных примеров видно, что уголовные правонарушения подпадают под различные статьи УК. Поэтому законодатель решил не вводить отдельно нормы, описывающей обналичивание. Каждая отдельная нарушает норму, описанную в 22-й главе УК, посвященной описанию преступлений в экономической сфере.

Уголовная ответственность

Преступные деяния, связанные с обналичиванием денег, разбираются в рамках 22-й главы УК. Уголовная ответственность зависит от того, какая из статей применяется в том или ином случае. Так, за обналичку путем увода крупных сумм от налогообложения гражданам полагается одна из таких кар (статья 198):

  • штраф от 100 до 300 тыс. руб.;
  • до года принудительного труда;
  • арест до полугода;
  • тюремное заключение до года.

Если выяснится, что от налогообложения скрыта особо крупная сумма, то наказание увеличивается. А именно:

  • штраф может составить от 200 до 500 тыс. руб.;
  • принудительные работы назначаются до трех лет;
  • в тюрьму посадить могут на период до трех лет.

Крупным ущербом признается не перечисление в бюджет суммы размером в 900 000 руб. в течение трех финансовых периодов. При условии, что недоимка превышает 10% от полагающихся налогов и иных обязательных платежей. А особо масштабным – 4,5 мил. руб., что превышает 20%.

Внимание: не подлежит уголовному преследованию человек, совершивший правонарушение впервые, если он добровольно выплатил все полагающиеся взносы в казну и соответствующие фонды.

Предприятие, незаконно обналичивающее средства, наказывается по статье 199 УК. Ответственности подлежат должностные лица, отвечающие за финансовые операции (имеющие право подписи). Так, за невыплату обязательных сборов в крупном размере руководителя или бухгалтера могут наказать одним из следующих способов:

  • штраф от 100 до 300 тыс. руб.;
  • арестом на полгода;
  • тюремным заключением на период до двух лет;
  • дополнительно: лишением права занимать указанную в решении суда должность на срок до трех лет.

Незаконное обналичивание денежных средств юрлицом в особо масштабном размере приводит к более строгому наказанию. Штрафные санкции увеличиваются до полумиллиона рублей, а лишить свободы могут на период до шести лет.

Справка: крупная сумма невыплаты в бюджет составляет 5 млн. руб. и более.

Задолженность перед казной подсчитывают за три предшествующих финансовых года. Уголовная ответственность наступает, если недоимка превышает 25% от положенной суммы. Особо масштабное уклонение – это 15 млн. руб. и более.

В 199 статье УК законодатель выделил квалифицирующий фактор. Он состоит в совершении правонарушения участниками преступной группировки. За таковое деяние наказываются все выявленные лица с учетом виновности каждого.

Лица, причастные к обналичиванию, могут понести ответственность в рамках статьи 199.2. Она описывает преступление, состоящее в сокрытии денег от налогообложения. Наказание за таковое деяние:

  • штраф до полумиллиона руб.;
  • принудительные работы до трех лет;
  • тюремное заключение до трех лет.

Компании, занимающиеся системной преступной деятельностью, могут закрыть путем прекращения регистрации. Кроме того, в ходе расследования выявляются все пособники правонарушителей. Людей, способствующих уводу сумм от налогообложения, также наказывают. Виновность определяется исходя из размера ущерба, нанесенного государственному бюджету.

Квалификация преступлений, связанных с обналичкой, представляется довольно сложным делом. Так, злодеи часто прибегают к фальсификации документов (оформление на поддельный паспорт), иным незаконным операциям. Поэтому их деятельность может подпадать под следующие статьи УК:

  • 327 – подделка документов;
  • 171 – незаконное предпринимательство;
  • 173 – лжепредпринимательство;
  • 174, 174.1 – отмывание средств.

Как правило, первоначально нарушение законодательства выявляет сотрудник налогового органа. В его обязанности входит передача информации о злодеянии в прокуратуру. Работники последней проводят анализ данных. В случае необходимости дают задание дознанию провести предварительное следствие с целью выявить состав того или иного преступления.

Если состав обнаружен, то проводится расследование. К обналичиванию средств, как правило, причастно несколько физических, должностных и юридических лиц. В отношении каждого решается вопрос о привлечении к уголовной ответственности. Связываться с нарушителями законов очень опасно. Последствия легкой наживы могут оказаться крайне тяжелыми.

 Паняева Надежда

Источник:

Ответственность ИП за обналичивание денежных средств

Один из самых распространенных методов легализации средств – обналичка денег через ИП. Ответственность предусмотрена Уголовным Кодексом РФ в виде различных способов наказания. Что именно грозит нарушителям? Почему незаконное обналичивание признается преступлением? Разберемся в правовых нюансах подобных операций.

В чем заключается схема отмывания финансов через ип

Рано или поздно в процессе предпринимательства владельцы бизнеса сталкиваются с проблемой – как получить заработанные деньги? Этот вопрос актуален, в основном, для юрлиц, поскольку ИП и так вправе распоряжаться полученными доходами на свое усмотрение.

В отличие от предпринимателей собственники ООО не могут просто так взять из кассы (или снять со счета организации) средства на личные нужды. Предварительно, им потребуется заплатить все положенные налоги, в первую очередь, налог на прибыль или НДФЛ с дивидендов.

Следовательно, чтобы преумножить свое состояние, выдавать сотрудникам «черную» зарплату, финансировать «серые» сделки и проводить прочие запрещенные действия, руководители фирм прибегают к мошенническим схемам.

Большая часть из них была придумана еще в 90-ые годы, многие к сегодняшнему дню уже не используются, а некоторые существуют до сих пор. Среди них – вывод денег через индивидуального предпринимателя.

В связке с операцией выступает подделка документов, заключение никчемных договоров и скрытое (в отдельных случаях явное) аффилирование ответственных лиц.

Что такое законная обналичка

Термин обналичка означает перевод денежных средств из беналичных в наличные. Правила финансового оборота в сфере наличности регулируются Указанием Банка РФ № 3073-У от 07.10.13 г. К законным способам относятся:

  • Получение денег в банке на зарплатные нужды и выдачу сумм социального назначения.
  • Для выдачи физлицам сумм по страховому возмещению.
  • Для расчетов с персоналом по фактическим хозрасходам, включая командировочные.
  • В целях расчетов с контрагентами по заключенным сделкам.
  • При выдаче средств за ранее оплаченные, но возвращенные потребителем товары или услуги.
  • Личные нужды предпринимателя – распоряжаться средствами ИП может по своему усмотрению без каких-либо ограничений.

Источник: https://abmrsk.ru/prava-potrebitelej/obnalichka-deneg-shemy-obnalichivaniya-cherez-ip-i-nakazanie-za-narushenie-zakona.html

Ответственность за обналичивание денежных средств через ИП

Ип обнал

На западе, все бизнесмены, которые имеют теневой бизнес, озабочены тем, чтобы превратить «грязную наличность» в чистый нал на банковских счетах солидных компаний. В РФ все с точностью до наоборот. Практически весь “чистый” бизнес пытается честно заработанные деньги перевести в черный нал.

И во имя этого идут на любые ухищрения и нарушения закона как налогового, так и правового. Не говоря уже о том, что есть риск быть обманутым фирмами, занимающимися обналичиванием денег.

Зачастую многие расчеты в бизнесе производятся наличкой, так как это удобно. А какие-то расчетные операции производятся только наличными. Этим и можно объяснить моду на обналичивание денег.

При этом, практически все способы легальны и законны. Один из таких способов – обналичивание денежной массы через ИП. Весь фокус состоит в том, что бизнесмен совершенно свободно распоряжается деньгами как наличными, так и безналичными.

При этом он может их подарить любому физическому лицу, не изменяя своей налоговой базы. А еще предпринимательские активы не стоят в отдельной строке от личного имущества предпринимателя, которое он использует в личных целях. Но проводя обналичивание необходимо строго следить за тем, чтобы эта процедура не выходила за рамки правового поля.

Схемы обналичивания денег через ИП

Схема экономии денежных средств через фирмы-однодневки

Схема обналичивания денежных средств

Самой простой схемой обналичивания (так называемой классической), является наличие фирмы-однодневки и финансового учреждения. Клиент заключает с такой фирмой договор, в котором оговариваются фиктивные услуги. Услуги могут быть любыми – консалтинг, клининг и так далее – которые налоговые инспекторы не могут оспорить.

После этого, однодневка обналичивает денежную массу «на хозяйственные нужды» и отдает ее клиенту, оставляя себе определенный процент маржи.

В 90-е годы прошлого века открыть банк было проще, сейчас сложнее, но схема обналичивания денег осталась почти такой же. Единственное – это ужесточились условия и усложнились схемы. Это дало повод некоторым заняться легальным бизнесом.

В настоящее время эту классическую схему могут использовать не все. Ведь для компании важно не только получить свой нал на руки, но и не иметь головной боли с налоговыми органами. Конечно, банковая схема как была, так и осталась, только она стала сложнее и приобрела другие формы.

При этом компанию, желающую получить наличность, ни в коем случае не интересуют трудности тех фирм, которые занимаются обналичиванием. У них самих должно быть все правильно оформлено, чтобы снизить налоговые риски.

К тому же ФНС строго следит за всеми фирмами-однодневками и как только налоговая служба видит, что оплата ушла в адрес левой фирмы, как сразу же идет отказ в признании расходов. Это моментально сказывается на цене услуги обналичивания – она сразу возрастает.

Нет сомнений в том, что система находит новые ходы. К примеру, фирма-обнальщик добавляет в свою схему честного посредника. У этой фирмы, как правило, есть офис, маленький штат работников.

Эта фирма сдает отчеты, исправно платит налоги и вполне добропорядочна на первый взгляд. На счет этой фирмы перечисляются деньги, а она уже занимается обналичкой через фирму-однодневку и передает эти деньги клиенту.

Заказчик в любое время в состоянии отказаться от однодневки и заявить, что он не может следить за работой своего контрагента. А это означает одно: у компании нет ответственности и риска в рамках финансовых проверок.

Но есть одно «но»: цена за такую услугу значительно возрастает.

Терминалы

Примерно в 2005-2010 годах возникла новая схема. Появились терминалы, принимающие моментальную оплату. Таким образом, терминалы стали поставлять неучтенную наличку, покрывающая спросы среднего и малого бизнеса.

Принцип работы этой схемы: хозяин терминала (а это зачастую индивидуальный предприниматель) всегда имеет доступ к наличным деньгам. Ведь к терминалу обращаются каждый день обычные граждане. Кто-то оплачивает кредит, кто-то сотовую связь, кто-то коммунальные платежи.

Всю выручку хозяин данного терминала обязан сделать перечисление в процессинговый банк оператора системы моментальных платежей, к которой подключается автомат. А вот комиссия остается владельцу автомата.

Еще совсем недавно им не нужно было сдавать эту наличность в банк и учитывать денежный оборот и проведенные операции. Именно поэтому свою наличность хозяин этого автомата мог отдать любому, даже тем, кто нуждался в наличных деньгах, обменяв их на безнал.

Конечно, в финансовых отчетах это проводилось как законные операции. Сейчас это сделать намного сложнее, так как каждый терминал имеет чековую ленту и работает как кассовый аппарат.

Ведь через ленту появилась возможность проследить объем прошедших за сутки операций. И налоговые службы теперь могут спросить с владельца терминала, куда делась наличность.

[box type=”download”] Работники налоговой службы проходят обучение и в состоянии проверить все операции, проходящие через тот или иной терминал.[/box]

Способы обналичивания

Одним из самых широко распространенных способов обналичивания денег являются пластиковые дебетовые карточки, которые оформляются на самого предпринимателя и которые не связаны с его коммерческой деятельностью.

Обычно таких карт несколько от разных банков. Но лучше всего использовать ту карточку, где открыт у предпринимателя расчетный счет.

Иначе такую схему очень легко отследят работники собственной службы безопасности финансового учреждения, которые постараются ликвидировать эту схему – зачем лишние конкуренты.

Эту операцию можно оформить как перевод денежной массы. А платеж аналогичен операции выборки денег из кассы по расходным и приходным ордерам. Для этой цели очень хорошо подходят те банки, которые работают по программам зарплатных карт.

Конечно, речь не идет об оборотах в миллионы рублей или долларов, но этой наличности вполне хватает для нужд среднего или малого бизнеса. Обналичить деньги можно с простого вкладного счета обычного человека, в том числе и депозиты. Больше всего для этой цели подходят пополняемо отзывные вклады.

Здесь обналичивание идет практически бесплатно. Но есть один нюанс: деньги должны полежать на счете от 5 до 30 дней. А бывают случаи, что вполне хватает поданной заявки на снятие наличности денег за несколько дней.

Примеры уголовных дел

Например, в 2005 году в Краснодарском крае возбудили уголовное дело против руководителей ЗАО «Стройбанк». Под статью уголовного кодекса попали председатель правления Ушаков Александр, главбух Юхняк Светлана и два работника финансовой сферы.

Им вменялось в вину изготовление или сбыт кредитных либо расчетных карт и других финансово-платежных документов. Об этом гласит ч. 2 ст. 187 УК РФ. В ходе обыска было обнаружено 10 млн. руб., поддельные печати подставных компаний, платежные, финансовые отчеты. В ходе следствия список объем обвинения увеличили.

Ведь стараниями Ушакова было организовано несколько фирм-однодневок, счета которых были открыты в «Стройбанке». Затем подыскивались люди, которые нуждались в наличных деньгах. И таких дел можно рассмотреть огромное множество по разным статьям.

Как раскрывают незаконное обналичивание денег?

Чтобы совершить такое преступление, организовывается группа. Во главе этой группы стоит лицо, которое имеет необходимую денежную массу и связи среди работников банка.

Все схемы планируются очень строго, соблюдается строжайшая защита и конспирация. Между тем любая группа стремится привлечь больше клиентов, что в принципе не дает возможности действовать скрытно. При этом по походу своей работы, эти компании обязаны отчитываться по фирмам-однодневкам.

И как правило, применяются липовые печати, составляются фиктивные отчеты и документы. Кроме того, очень интенсивно используется мобильный телефон и интернет. В связи с этим и повышается возможность отследить полностью схему обналичивания денежных средств и раскрыть данное преступление.

Занимаясь предпринимательской деятельностью, не стоит гоняться за сиюминутной прибылью, пытаясь уменьшить налоговое бремя. Ведь честному предпринимателю живется намного проще и спокойнее.

Источник: https://hardcorecase.ru/biz/pravo/obnalichivanie-deneg-cherez-ip.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.